ניתוח הלימות הון

ניתוח הלימות ההון הוא מדד מרכזי לאיתנות הפיננסית והיציבות של הבנק. הוא מציין עד כמה בנק יכול לספוג הפסדים ולעמוד בהתחייבויות שלו כלפי המפקידים והנושים. אחת הדרכים העיקריות להעריך את הלימות ההון היא באמצעות יחסים המשווים סוגים שונים של הון לנכסים משוקלל סיכון (RWA).

RWA הם סך הנכסים של הבנק, מותאם לרמת הסיכון שלהם. ככל שהסיכון של נכס גבוה יותר, המשקל שלו גבוה יותר בחישוב ה-RWA. לדוגמה, למזומן יש משקל אפסי, בעוד שלהלוואות יש משקלים שונים בהתאם לאיכות האשראי שלהם, לפדיון ולבטחונות.

יש שלושה יחסי הון עיקריים אשר משמשים למדידת הלימות ההון:

-  יחס הון רובד 1 (CET1): זה היחס בין הון CET1 ל-RWA

הון CET1 הוא ההון האיכותי והנזיל ביותר. הוא מורכב ממניות רגילות, עודפים והכנסה כוללת אחרת. יחס ה-CET1 המינימלי הנדרש על ידי באזל III, המסגרת הרגולטורית העולמית לבנקים, הוא 4.5%.

-  יחס הון רובד 1 (T1):

זה היחס בין הון T1 ל .RWA- הון T1 כולל הון CET1 בתוספת הון T1 נוסף, שהוא צורת הון באיכות נמוכה יותר אך עדיין יחסית נזילה. הוא מורכב ממניות מועדפות לא מצטברות וסוגים מסוימים של ניירות ערך היברידיים. יחס T1 המינימלי הנדרש על ידי באזל III הוא 6.0%.

 -  יחס הון כולל:

זה היחס בין Total Capital ל-  RWA Total Capital כולל הון T1 בתוספת הון רובד 2 (T2), שהוא צורת הון באיכות נמוכה יותר ופחות נזילה. זה מורכב מחוב נדחה, מניות מועדפות מצטברות וכמה סוגים של ניירות ערך היברידיים. יחס ההון הכולל המינימלי הנדרש על ידי באזל III הוא 8%.

יחסים אלו הם אינדיקטורים חשובים לבדיקת כושר הפירעון של הבנק וליכולת שלו לעמוד בזעזועים פיננסיים. יחס גבוה יותר אומר שלבנק יש יותר הון ביחס לחשיפת הסיכון שלו, מה שמפחית את הסבירות לחדלות פירעון או התערבות רגולטורית. יחס נמוך יותר אומר שלבנק יש פחות הון ביחס לחשיפת הסיכון שלו, מה שמגדיל את ההסתברות לחדלות פירעון או התערבות רגולטורית.